División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 2013
27 de febrero, 2004
FOE-SM-346
Señor
Álvaro Moreno Moreno
Auditor Interno Municipal
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de copia del informe Nº DFOE-SM-11/2004, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Santa Cruz.
Para su conocimiento y fines correspondientes, se le remite copia del informe Nº DFOE-SM-11/2004, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Santa Cruz.
Mucho estimaré proceder conforme con las disposiciones que se formulan en el aparte 4.3. del referido informe, y comunicar a esta Contraloría General las acciones que se adopten para su cumplimiento.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
MVMR/kamc
ci
Expediente: Informe DFOE-SM-11-2004
Archivo Central
CP: 2004001635-1 NI : 21266-03
Informes de fiscalización
INFORME Nº DFOE-SM-11/2004
27 febrero de 2004
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIA
ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
resultados de lA EVALUACIÓN de los
sistemas de ADQUISICIÓN DE BIENES Y
SERVICIOS EN LA MUNICIPALIDAD
DE SANTA CRUZ.
2003
CONTENIDO
11.
INTRODUCCIÓN.
1.1.
ORIGEN DEL ESTUDIO.
1
1.2.
ALCANCE DEL ESTUDIO.
1
1.3.
CRITERIOS DE CONTROL INTERNO UTILIZADOS EN LA EVALUACIÓN.
2
2.
RESULTADOS.
2
2.1.
AUSENCIA DE ALGUNAS NORMATIVAS PARA EL ORDENAMIENTO ORGANIZACIONAL Y OPERACIONAL.
2
2.2.
DEFICIENTE SISTEMA DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN.
3
2.3.
ESCASA PLANIFICACIÓN PARA LA EJECUCIÓN DE OBRAS.
5
2.4.
FALLAS EN LA EJECUCIÓN Y CONTROL DE PARTIDAS ESPECÍFICAS.
6
2.5.
DEFICIENTES CONTROLES PARA LA ...
Fecha publicación: 01/03/2004
Fecha emisión: 27/02/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 2012
27 de febrero, 2004
FOE-SM-345
Señor
Pastor Gómez Ruíz
Alcalde Municipal
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto:
Remisión de copia del informe Nº DFOE-SM-11/2004, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Santa Cruz.
Para lo de su competencia, se le remite copia del informe Nº DFOE-SM-11/2004, preparado por la División de Fiscalización Operativa y Evaluativa, que contiene los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Santa Cruz.
Mucho se le estimará comunicar a esta Gerencia, en los próximos veinte días hábiles, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.2. de este documento. Además, deberá informar a más tardar el 1º de agosto del año 2004, los avances sobre la implementación de las medidas acordadas y comunicar al 1º de noviembre del mismo año los resultados sobre el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, por los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
MVMR/kacm
ci
Expediente: Informe DFOE-SM-11-2004
Archivo Central
CP: 2004001635-1
NI : 21266-03
Informe de fiscalización
INFORME Nº DFOE-SM-11/2004
27 febrero de 200 ...
Fecha publicación: 01/03/2004
Fecha emisión: 27/02/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
xxii
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área De Servicios Municipales
Al contestar refiérase
al oficio Nº 2011
27 de febrero, 2004
FOE-SM-344
Señora
Doris Viales Viales
Secretaria Municipal
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Guanacaste
Estimada señora:
Asunto:
Remisión del informe Nº DFOE-SM-11/2004, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Santa Cruz.
Para lo de su competencia, se le remite el informe Nº DFOE-SM-11/2004, sobre los resultados de la evaluación de los sistemas de adquisición de bienes y servicios en la Municipalidad de Santa Cruz.
En los próximos veinte días hábiles, el Concejo deberá comunicar a este Órgano Contralor, las medidas adoptadas para cumplir con las disposiciones contenidas en el acápite 4.1. del citado documento e informar a más tardar el 1º de agosto del año 2004, los avances sobre la implementación de las medidas acordadas y comunicar al 1º de noviembre del mismo año los resultados sobre el efectivo cumplimiento de las disposiciones emitidas, las cuales son de acatamiento obligatorio, de acuerdo con los artículos 4 y 12 la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República, Nº 7428 y 12 de la Ley General de Control Interno, Nº 8292.
La Contraloría General se reserva la posibilidad de verificar, por los medios que considere pertinentes, la ejecución de las disposiciones emitidas, así como de valorar la aplicación de los procedimientos administrativos que correspondan, en caso de incumplimiento injustificado de esas disposiciones.
Atentamente,
Lic. Edwin Gamboa Miranda
Gerente de Área
MVMR/kamc
ci
Expediente: Informe DFOE-SM-11-2004
Archivo Central
CP: 2004001635-1 NI : 21266-03
Informes de fiscalización
INFORME Nº DFOE-SM-11/2004
27 febrero de 2004
DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIA
ÁREA DE SERVICIOS MUNICIPALES
r ...
Fecha publicación: 01/03/2004
Fecha emisión: 27/02/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: INFORMES DE FISCALIZACIONES
Proceso: ESTUDIOS ESPECIALES
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
División de Fiscalización Operativa y Evaluativa
Área de Servicios Municipales
Sr. Pastor Gómez Ruiz
-2-
23 de febrero, 2004
Al contestar refiérase
al oficio Nº 1791
23 de febrero, 2004
FOE-SM-315
Señor
Pastor Gómez Ruiz
Alcalde
MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Guanacaste
Estimado señor:
Asunto: Devolución sin trámite del presupuesto extraordinario No. 1-2004 de la Municipalidad de Santa Cruz.
Sin el trámite de la Contraloría General de la República, se remite el presupuesto extraordinario No. 1-2004 de esa Municipalidad, presentado a este órgano contralor el 18 de febrero del año en curso.
Lo anterior, por cuanto:
1) El acta remitida, no corresponde a una copia del acta oficial (foliada y sellada), según lo dispuesto en el artículo 97 del Código Municipal. Lo anterior, fue indicado en el párrafo final inciso b) del oficio No. 8226 del 31 de julio de 2003 y reiterado en el punto 2 del oficio No. 9587 del 3 de setiembre de 2003, ambos de esta Contraloría General de la República.
2) No se ajuntó la vinculación plan – presupuesto correspondiente a los recursos propuestos en el presente documento presupuestario (con excepción de lo relativo a la Ley N. 8114). Este aspecto además de estar señalado en el artículo 97 del Código Municipal, fue indicado en el punto 2 del oficio No. 625 del 27 de enero de 2003, como un motivo de devolución sin trámite del presupuesto extraordinario No. 1-2003.
Al respecto se recuerda que la citada vinculación, debe ajustarse al formato suministrado a ese Municipio en forma electrónica para la presentación del plan – presupuesto del periodo 2004 y deben actualizar la hoja relativa a indicadores.
3) La certificación de Tesorería remitida sobre el saldo al 31 de diciembre de 2003, únicamente incluye los saldos de la Ley No. 8114, quedando pendientes ¢29.887.199.85.
4) No se incluyó el Vº Bº de la Dirección Ejecutora de Proyect ...
Fecha publicación: 26/02/2004
Fecha emisión: 23/02/2004
Institución: MUNICIPALIDAD DE SANTA CRUZ
Emite: HIST. AREA FISC. SERVICIOS MUNICIPALES
Tipo documental: PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO
Proceso: ANALISIS DE PRESUPUESTO EXTRAORDINARIO